近日，湖北省武汉市公安局公布了一则特大骗取出口退税案，涉及出口货物2亿多元，退税2700余万元，并深挖打掉一个涉及多省市，虚开、骗税金额达20亿元的“地下钱庄”。
近日，湖北省武汉市公安局公布了一则特大骗取出口退税案，涉及出口货物2亿多元，退税2700余万元，并深挖打掉一个涉及多省市，虚开、骗税金额达20亿元的“地下钱庄”。
该“地下钱庄”犯罪团伙通过“资金池”为骗取出口退税各环节所涉内、外贸公司提供资金进行流转，虚构贸易相关资金往来进行洗钱犯罪活动。
案件背景
去年，一家2020年刚成立一直没业务，却在2022年出口2亿多元货物、申报退税2700多万元的公司引发税局怀疑，经过公安调查，揭示了一起利用虚假贸易+虚开发票+地下钱庄进行洗钱和骗取出口退税的案件。
案件经过
1、线索发现：去年税务部门发现一家2020年才成立的公司，2022年以来相关货物离岸人民币价值高达2亿多元，申报退税2700多万元，但在此之前并未有过相关业务。该反常现象引起了警方的注意。
2、初步调查：经侦支队对该公司进行实地调查，发现其办公场所简陋，人员稀少不到10人，没有仓库业务员，与申报的高额业务量严重不符。
3、深入侦查：专案组进一步调查揭露了犯罪团伙的全貌，包括虚开发票、虚假贸易合同、地下钱庄配资等犯罪行为。申报出口退税255单，相关货物离岸价值人民币2亿多元，申报退税2700多万元，涉嫌骗取巨额出口退税款。
4、收网行动：经过周密部署，警方在湖北省内三地同步展开收网行动，一举抓获了包括公司实际控制人在内的多名犯罪嫌疑人。
5、二次收网：专案组运用大数据等手段发现嫌疑人通过地下地下钱庄虚构资金往来进行洗钱犯罪。
犯罪手法剖析
虚开发票：犯罪团伙通过虚开增值税专用发票，虚构交易，以此作为骗取退税的依据。
虚假贸易：通过伪造外贸合同和报关单，营造虚假的出口贸易假象。
地下钱庄：利用地下钱庄进行资金流转和洗钱，掩盖非法所得。
案件脉络
1. 涉案公司
武汉某供应链有限公司
成立于2020年
2022年开始业务，离岸人民币价值达2亿多元
申报退税2700多万元
办公地点：公寓楼内，无实际业务
2. 虚假合同与发票
更改报关单，实际出口商为广东省某企业
制作虚假的外贸及内贸合同
勾结江西省虚开增值税专用发票团伙，购买虚开发票
3. 地下钱庄
由梅某等人控制
运作方式：通过“资金池”提供资金流转，虚构贸易相关资金往来进行洗钱
资金流动：境外公司→涉案公司结汇账户→虚开发票公司账户→资金池→境外
4. 资金流动和洗钱操作
境外公司以支付货款形式将外汇转账至涉案公司
涉案公司结汇账户兑换成人民币
转账至虚开发票公司账户
经多轮洗钱转账，资金归拢至梅某控制的“资金池”
最终形成资金回流，涉案金额达20亿元
2023年12月27日，国家外汇管理局官网发布《惩治涉外汇违法犯罪典型案例》的典型案例中，就有一例“张某群、吴某锐等人非法经营、骗取出口退税、虚开增值税专用发票案”
2024年3月18日最高法 最高检发布《依法惩治危害税收征管典型刑事案例》，八个典型案例中涉及出口骗税的有两个相关案例，一为“低值高报”，二为“虚开发票”。
可以看到，虚开发票和出口骗税往往形成犯罪链条，还涉及地下钱庄、配货等环节，内部分工精细，且相对独立，相互勾结，呈现产业化、专业化、隐蔽化特点。
而地下钱庄非法买卖外汇更多采取跨境“对敲”模式，境内划转人民币，境外划转外汇，境内外资金独立循环，有意逃避监管视线。
在2024年2月27日召开的全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会上，相关部门负责人介绍2023年，全国共累计挽回出口退税损失约166亿元。在监管层面，目前对出口骗税、地下钱庄等实施全链条惩治力度。本文所写案件是税务和公安合作，上述案例是外汇管理部门与公安机关合作，协同治理能力也在不断提升。
来源：跨境金融研究院
2024-09-16 
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